Обов`язкові економічні нормативи в банківській діяльності

Третя мета запровадження більш високого мінімального розміру капіталу полягає в тому, щоб збільшити довіру населення до банківської системи. Регулюючі органи сподіваються, що якщо вони накладають на банки більш високі вимоги до розміру капіталу, то більше число вкладників буде вважати банківську систему стійкою і не схильної до банкрутства. А якщо достатньо велика кількість вкладників буде розділяти цю думку, то ймовірність відтоку занадто великих коштів з банків стане менше.
Однак не всі економісти згодні. Що більш високі вимоги до розміру капіталу безсумнівно мають на меті забезпечення більшої безпеки банків. Деякі з них стверджують, що більш високий мінімальний розмір капіталу надає зворотний ефект. Як стверджують критики введення вимог до мінімального розміру банківського капіталу, ці вимоги можуть дати власникам, правлінню і вкладникам банку оманливе відчуття безпеки. Це може спонукати їх приймати більш високі ризики. У той час як вимоги до розміру капіталу в загальному могли зменшити банківські ризики, зниження ризику буде значно менше, ніж могли очікувати органи банківського регулювання.
В умовах необхідності надання нового імпульсу розвитку економіки і структурної перебудови значне місце відводиться потенціалу банківської системи. Таким чином, завдання підвищення ефективності регулювання банків з метою забезпечення їх стійкості набуває особливої ​​актуальності. У зв'язку з цим на постійній основі, посилено і зацікавлено ведуться пошуки нових напрямків вдосконалення регулювання. Можна припустити, що в таких пошуках настав час звернути найсерйознішу увагу на сферу платежів і розрахунків, що здійснюються банками, як потенційне джерело ризиків.
Розширення меж регулювання банківської діяльності на сферу платежів і розрахунків - це не тільки «просторова» експансія, не просто вдосконалення окремих прийомів і підходів у рамках існуючої парадигми регулювання. Розширення інформаційного поля дає підставу для висновку регулювання та нагляду як складової частини регулювання на новий якісний рівень. При цьому важливо підкреслити, що мова йде не про механічне включення платіжних систем в сферу нагляду та банківського регулювання, не про підпорядкування їх банківського нагляду.
Справа в тому, що при оцінці фінансового стану банку сфера платежів і розрахунків виноситься за дужки. Рекомендації враховувати інформацію щодо платежів і розрахунків при оцінці банку не можна знайти ні в одному підручнику або монографії з проблем аналізу банку. На практиці вся діяльність банку реалізується через рух коштів, тобто платежі і розрахунки, і таким чином повсякденна діяльність банку нерозривно пов'язана з платіжними системами. Щодо виконання платіжно-розрахункових операцій це очевидно. Але й такі фундаментальні види діяльності банку, як збільшення статутного капіталу, випуск цінних паперів і операції з ними, кредитна діяльність і будь-яка інша, на практиці припускають рух коштів, тобто платежі та розрахунки.
Цілком можливо, що при відпрацюванні методології правомірно розмежовувати банківську діяльність з розміщення активів та формування ресурсів і сферу платежів і розрахунків, як більш технічну, не пов'язану безпосередньо з доходами і витратами, а значить, не має безпосереднього впливу на ефективність роботи банку. Тим часом регулювання банківської системи орієнтоване на суто практичний результат. У процесі нагляду та інспекційної діяльності необхідно отримати максимально певну відповідь на питання про стійкість конкретного банку, тому сфера платежів і розрахунків, як невід'ємна частина банківської діяльності, представляє безперечний інтерес для органів регулювання.
Тут мова йде не про інспекцію правил розрахунків, дотримання регламентів, визначає порядок платежів та розрахунків і т.д. Мова йде про направлення, яке в плані нагляду не привернуло до себе увагу, але без якого регулювання кредитних організацій не представляються ефективними. Тут проглядаються два напрямки:
o Ризики, які генеруються у сфері платежів та розрахунків, які може впливати на стабільність банківської системи;
o Сфера платежів і розрахунків як інформаційне поле для більш повної і всебічної оцінки діяльності банку, його фінансової стійкості.
Ризики, які генеруються у сфері платежів та розрахунків відрізняються різноманітністю. Не буде перебільшенням стверджувати, що в цій області в тій чи іншій мірі зосереджені практично всі види банківських ризиків:
o Кредитні (платіж, які передбачає лаг часу)
o Операційні
o Технічні
o Правові і т.д.
Існують також і специфічні риси ризиків, що генеруються в сфері платежів та розрахунків. В першу чергу вони стосуються всіх учасників - банки, посередників, які виробляють обробку документів; ці ризики поширюються і на центральний банк (оскільки через платіжну систему ЦП здійснюється основна маса платежів), а у спосіб - на клієнтів. Ризики, які генеруються у сфері платежів та розрахунків, характеризуються раптовістю і відповідно. Неготовністю кредитної організації до реакції на них.
Сфера платежів і розрахунків є важливим інформаційним полем, що дозволяє підвищити регулювання діяльності банків, і відповідно, результативність такого інструменту регулювання, як інспекційна діяльність.
Мова йде не про те, що в полі зору регулятора повинна потрапляти інформація про стан та організації платежів і розрахунків. Такою інформацією регулятор має в своєму розпорядженні, і контроль за платіжною системою з метою організації платіжної системи здійснюється. Проблема в іншому - у використанні інформації, перш за все в плані ризиків, для оцінки діяльності банків, їх фінансової стійкості. Іншими словами, доступ регулятора до інформації, пов'язаної зі сферою платежів і розрахунків, з метою більш повного та всебічного вирішення питань, що виникають у процесі регулювання банківської діяльності.
Використання такої інформації дозволяє більш продуктивно здійснювати діяльність на наступних напрямках:
Інформація щодо платежів і розрахунків дозволяє оцінити діяльність банку в складі групи взаємопов'язаних кредитних (і не тільки) організацій;
Доступ до інформації щодо платежів і розрахунків необхідний для виявлення псевдолегальних схем у діяльності банків.
До теперішнього часу не сформований єдиний і вичерпне визначення місця сфери платежів і розрахунків у процесі регулювання банківської сфера. Тим, не менш пошуки підходів до вирішення проблем ведуться постійно. Змістовний набір принципів регулювання сфери платежів і розрахунків, у тому числі з метою нагляду, сформульований Банком міжнародних розрахунків, Європейським центральним банком та Європейською комісією, а також центральними банками провідних країн і МВФ. При цьому необхідно уточнити, що організаційно платежі і розрахунки ведуться через платіжні системи, тому рекомендації міжнародних фінансових інститутів в основному стосуються платіжних систем в цілому. Платіжні системи можуть бути організовані як за участю центрального банку, так і без нього (приватні платіжні системи). До базових принципів, які слід враховувати на самих початкових стадіях розробки концепції регулювання сфери платежів і розрахунків, можна віднести наступні
1. Регулювання платіжних систем з боку центральних банків, спрямоване на всю сферу платежів і розрахунків у цілому, а не на окремих учасників.
2. повинні бути вироблені та впроваджені єдині стандарти для функціонування платіжних систем, у рамках яких, власне, і здійснюються платежі та розрахунки.
3. Центральний банк повинен володіти певними повноваженнями, правами на санкції і заходи наглядового регулювання аж до жорстких заходів для порушників встановлених норм і правил.
4. постійна адаптація до мінливих умов.
Таким чином, банківське регулювання спрямоване на забезпечення здорового та безпечного банківської системи, запобігання її нестабільності.
Конкретні завдання банківського регулювання можна сформулювати наступним чином:
· Забезпечення ефективної і надійної роботи банків та здатності задовольняти потреби своїх клієнтів;
· Забезпечення дотримання законів і встановлення правил, що передбачають високий рівень ведення банківської справи і професіоналізм;
· Забезпечення відповідності діяльності банків грошово-кредитної і фінансової політики держави;
· Впровадження та розвиток широкого кола банківських послуг в інтересах економіки в цілому.
Одним з найважливіших принципів регулювання банківської діяльності є прозорість політики Центрального банку. Під прозорістю розуміється не тільки публічність і відкритість результатів, але і зрозумілість і прийнятність норм і правил для всіх учасників.

2. Нормативи банківської діяльності в Узбекистані
Світова банківська практика передбачає регулювання діяльності комерційних банків з боку одного емісійного банку, який здійснює суворий контроль за виконанням економічних нормативів і застосовує санкції проти порушників. З метою забезпечення стійкості банків та захисту інтересів вкладників і кредиторів банки зобов'язані дотримуватися економічні нормативи, установлювані Центральним банком.
«... Центральний банк здійснює регулювання і нагляд за діяльністю банків, кредитних спілок та ломбардів з метою підтримки стабільності фінансово-банківської системи, забезпечення захисту інтересів вкладників і кредиторів ...» (Стаття 50 закону «Про Центральний банк Республіки Узбекистан»)
Не можна не відзначити, що у важких умовах перехідної економіки ризик неплатоспроможності та банкрутства банківських установ особливо високий. Ясно розуміючи це, Центральний банк Республіки Узбекистан в процесі зростання кількості банківських установ у країні проводив і проводить величезну роботу із забезпечення ефективного банківського нагляду.
Центральним банком РУз розроблені документи, що регулюють діяльність комерційних банків, відповідно до яких він здійснює дистанційний нагляд за їх діяльністю. Відповідно до ці документами банки повинні підтримувати на достатньому рівні свій капітал і ліквідні ресурси, формувати резерви проти сумнівних і недіючих активів на основі їх класифікації, а також забезпечувати диверсифікацію своїх активів з метою зменшення ризику втрат.
Банки зобов'язані дотримуватися умов, що стосуються:
§ типів або форм вироблених інвестицій;
§ придбання і володіння нерухомістю та іншим майном;
§ участі в статутних фондах інших юридичних осіб.
Банки не вправі:
· Здійснювати розподіл капіталів, якщо в результаті такого розподілу його капітал виявиться нижче необхідного мінімуму;
· Надавати кредит, гарантований своїми власними цінними паперами у вигляді акцій;
· Купувати свої власні акції без попереднього дозволу Центрального банку.
Відповідно до закону Республіки Узбекистан "Про Центральний банк Республіки Узбекистан» (стаття 52) ЦБ вправі встановлювати такі обов'язкові економічні нормативи:
1. коефіцієнт адекватності капіталу;
2. максимальний розмір ризику на одного позичальника або групи взаємозалежних позичальників;
3. максимальний розмір великих кредитних ризиків та інвестицій;
4. коефіцієнти ліквідності;
5. вимоги щодо класифікації та оцінки активів, а також формування резервів проти сумнівних і недіючих позичок, створюваних на основі такої класифікації, відрахування до яких відносяться на операційні витрати банку;
6. вимоги по нарахуванню відсотків по позиках і зарахуванні їх на рахунок доходів банку;
7. ліміти відкритої валютної позиції;
Майбутні зміни в нормативи та методики їх розрахунку офіційно оголошуються Центральним банком не пізніше, ніж за місяць до їх введення в дію. Про майбутню зміну мінімального розміру статутного капіталу Центральний банк офіційно повідомляє не пізніше, ніж за три місяці до його введення в дію.
В Узбекистані, як і в більшості держав з перехідною економікою, особлива увага приділяється підвищенню статутного капіталу банків, залучених акціонерів. У доповіді Президента РУз І. Карімова на засіданні Кабінету Міністрів, присвяченому підсумкам соціально-економічного розвитку країни в 2006 році і найважливіших пріоритетів поглибленню економічних реформ в 2007 році, зазначено, що «... найважливішим завданням щодо реформування банківської системи повинна стати сьогодні реалізація комплексу заходів щодо збільшення своїх статутних капіталів ... ». Ці ж пріоритетні завдання знайшли відображення в Програмі реформування і розвитку банківського сектора на 2005-2007 роки, затвердженої постановою Президента РУз від 15.04.2005 р. № ПП-56 «Про заходи щодо подальшого реформування і лібералізації банківської системи».
У програмі поставлено завдання перегляду вимог до розміру мінімального статутного капіталу знову створюваних комерційних банків згідно з міжнародними Базельським принципам у бік поетапного їх підвищення. Так, м Мінімальна розмір статутного капіталу для знову створюваних банків, на різних етапах встановлювався в наступних розмірах:
Таблиця 1
Розмір мінімального розміру статутного капіталу для знову створюваних банків [5]
(Млн.)

Вид банку	1 липня 2005	1 січня 2006	1 січня 2007	1 січня 2008
Приватний	1,5 $ США	2 $ США	2,5 $ США	2,5 €
Комерційний	3 $ США	4 $ США	5 $ США	5 €
За участю іноземного капіталу	5 $ США	5 $ США	5 $ США	5 €

Динаміку збільшення мінімального розміру статутного капіталу банків можна простежити за допомогою наступної діаграми:
Діаграма 1
Динаміка зростання мінімальних вимог до статутних капіталів банків [6]

Еквівалент у національній валюті встановленого мінімального розміру статутного капіталу розраховується за курсом валют Центрального банку, використовуваному для бухгалтерського обліку та звітності на день прийняття засновниками рішення про створення банку.
Відповідно до законодавства регулятивний капітал складається з двох рівнів і включає окремі компоненти. "Регулятивний капітал" - це капітал банку, який визначається розрахунковим шляхом з метою регулювання банківської діяльності і твори розрахунку економічних нормативів.
Зокрема, капітал I рівня включає:
1. прості акції, повністю оплачені і випущені в обіг;
2. некумулятивні безстрокові привілейовані акції (крім привілейованих акцій з плаваючою ставкою дивідендів).
3. доданий капітал (надлишки капіталу) - перевищення ринкової вартості звичайних або привілейованих акцій над їх номінальною вартістю;
4. нерозподілений прибуток (капітальні резерви, нерозподілений прибуток попередніх років, збитки поточного року)
5. частку меншості власників акцій в акціонерних рахунках консолідованих підприємств. Ця частка виникає, коли рахунки дочірніх підприємств консолідовані у фінансові звіти банку та частка банку в капіталі такого підприємства становить менше 100%.
6. резерв на девальвацію, утворений за рахунок переоцінки валютних активів банку, еквівалентних валютної частини його статутного капіталу.
Капітал I рівня повинен становити 50% і більше від регулятивного капіталу.
Капітал II рівня включає:
1. чистий прибуток за поточний рік;
2. загальний резерв у розмірі, що не перевищує 1.25% від суми активів, зважених з урахуванням ризику, після відрахувань;
3. зобов'язання змішаного типу (інструменти, які включають в себе характеристики акціонерного і позикового капіталу) у розмірі, що не перевищує 100% капіталу I рівня після відрахувань.
4. субординований борг, який є формою боргового зобов'язання банку, з метою визначення капіталу не може перевищувати 50% капіталу I рівня після відрахувань.
Вимога до адекватності капіталу є лише мінімальний рівень достатності капіталу і відображає тільки кредитний ризик (ризик невиплати банку за зобов'язаннями клієнта внаслідок погіршення фінансового стану останнього). Основні коефіцієнти достатності капіталу для комерційних банків представлені в таблиці 2.
Центральний банк, відповідно до статті 52 Закону "Про Центральний банк Республіки Узбекистан" і статтею 25 Закону "Про банки і банківську діяльність", може зажадати від банків забезпечити більш високий коефіцієнт адекватності капіталу, в залежності від ризиків, притаманних діяльності банку, економічних умов та фінансового стану. Такі ризики включають, але не обмежуються: великим обсягом проблемних кредитів, чистих збитків, високим зростанням активів, високою схильністю до ризику процентної ставки або залученням в ризиковану діяльність.
Таблиця 2
Коефіцієнти достатності капіталу [7]

Коефіцієнт	Ум. об.	Формула	Пояснення
1. Регулятивний капітал	РК		Сума капіталу I рівня і капіталу II рівня
2. Загальна сума активів, зважених з урахуванням ризику	Осар		Сума балансових та позабалансових активів, зважених з урахуванням ризику, з урахуванням вирахувань
3. Коефіцієнт достатній-ності регулятивного капіталу			Відношення регулятивного капіталу до загальної суми активів, зважених з урахуванням ризику. Не може бути менше 10%.
4. Коефіцієнт достатній-ності капіталу I рівня	KI		Мінімальне значення KI одно 0,05 (5%).

Поряд з вимогами до достатності капіталу, комерційні банки повинні дотримуватися коефіцієнт левеража. Левеража - показник, що відображає ступінь забезпеченості сумарних активів банку капіталом, який визначається як відношення капіталу першого рівня до суми загальних активів, за вирахуванням вартості нематеріальних активів, у тому числі гудвілу.
Відповідно до законодавства, оцінка максимального розміру ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників співвідноситься з капіталом першого рівня. Зокрема, великим кредитом вважається сукупна сума кредитів, включаючи позабалансові зобов'язання будь-якого одного позичальника або групи взаємозалежних позичальників, що перевищує 10% від капіталу банку.
Даний показник розраховується за формулою:
,
де рз - сукупна сума вимог банку до позичальника або групі взаємопов'язаних позичальників за кредитами, врахованими векселями, позиками, по депозитах в дорогоцінних металах і суми, не стягнені банком за своїми гарантіями, а також позабалансових вимог (гарантій, поручительств) банку щодо даного позичальника (позичальників), що передбачають виконання в грошовій формі.
Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників не повинен перевищувати 25% капіталу банку I рівня, для бланкових кредитів (виданих надійним позичальникам без забезпечення) - 5% капіталу банку I рівня.
Максимальний розмір великих кредитних ризиків та інвестицій банку не може перевищувати регулятивний капітал банку I рівня більш ніж у 8 разів.
Загальна сума лізингових послуг, що надаються банками (за винятком авіалізингу) не повинна перевищувати 25% капіталу I рівня банку.
Одним із головних ризиків визнається ризик ліквідності, несвоєчасне проведення платежів також розглядається, як порушення вимог до ліквідності. У випадках несвоєчасного проведення платежів філіями банків і незадовільного стану їх кореспондентських рахунків ЦБ РУз стягує у безспірному порядку дохід, отриманий в результаті цих дій, з філії банку, а також накладає штраф в такому ж розмірі.
У положенні ЦБ № 421 «Про вимоги до управління ліквідністю комерційного банку» підкреслюється, що необхідність підтримки достатньої ліквідності повинна врівноважувати прагнення до отримання прибутку і банк ніколи не повинен поступатися адекватної ліквідністю на користь прибутковості. Центральним банком РУз встановлено наступні вимоги щодо забезпечення ефективного управління ліквідністю:
· Наявність політики управління;
· Координація між різними підрозділами банку;
· Створення структурного підрозділу здійснює моніторинг ліквідної позиції банку;
· Інформаційна система для формування бази даних та аналізу стану активів і пасивів банку;
· Наявність ефективної стратегії управління ліквідністю;
· Використання інструментів управління ліквідністю.
Перераховані обов'язкові вимоги до створення комплексної системи управління ліквідністю в банках дозволили встановити обов'язковий норматив поточної ліквідності, який визначається за формулою:
,
де Атек - поточні активи (всі ліквідні активи і вкладення банку строком погашення до 30 днів і раніше, виключаючи пролонговані хоча б один раз і / або видані в погашення раніше виданих позик, а також прострочені кредити),
а ОДВ - сума зобов'язань до запитання і терміном виконання до 30 днів. Даний показник повинен становити не менше 30%.
Показники ліквідності в банківському секторі РУз представлені в наступній діаграмі.
Діаграма 2
Обсяг клієнтських депозитів і коефіцієнт ліквідності банківського сектора Узбекистану [8]

Крім того, для аналізу ліквідності банки повинні використовувати коефіцієнти ліквідності. Проте, самі по собі вони не можуть містити точну інформацію щодо адекватності ліквідності і мають розглядатися тільки як частина загальної оцінки. Нижче наводяться приклади коефіцієнтів ліквідності:
а) ,
де ЛА - ліквідні активи (надлишки резервів, вільно конвертована валюта, ДКО, кореспондентські рахунки в інших банках),
А - всього активів;
б) ,
де НО - непостійні зобов'язання (Великі депозити / позики з певних джерел);
в) .
Всі вищенаведені показники відображають подібну інформацію - зниження трендів (графіків) цих показників означає, що банк став більшою мірою покладатися на непостійні джерела ресурсів або зниження частки високоліквідних активів у портфелі банку.
Керівництво банку може розробляти і використовувати власний набір показників ліквідності, за винятком показника поточної ліквідності. Ці показники повинні носити змістовний характер і завжди оцінюватися з урахуванням інших даних, які характеризують фінансовий стан банку.
Наприклад,
,
де К - кредити, а Д - депозити. Депозити, особливо дрібних вкладників, зазвичай дуже стійке джерело ресурсів. Дуже високий (понад 80%) та / або зростання показника означає впевненість в менш стабільні джерела ресурсів (короткострокові позики на міжбанківському ринку), які можуть залишити банк при перших ознаках проблем.
,
де Зцб - заставлені цінні папери, а ЦБ - всього цінних паперів. Цей показник вказує частку закладених цінних паперів і тому не доступних для покриття екстрених потреб у ліквідності.
Крім цього Центральним банком Узбекистану встановлено порядок класифікації якості активів, формування і використання резервів, створюваних банками для покриття можливих втрат за ним. Банки повинні створювати спеціальні резерви для покриття можливих збитків по кредитах і лізингу відповідно до певною класифікацією (таблиця 3).
Також можуть створюватися загальні резерви з метою покриття можливих збитків від діяльності бака в цілому або за будь-якого виду діяльності окремо (кредитування, інвестиції та інші), але не збитків по окремих конкретних операціях. Прикладом можуть служити резерви проти збитків за «хорошим» кредитами або резерв на девальвацію національної валюти.
Система класифікації активів застосовується до всіх видів кредитів, включаючи банківські гарантії, кредитні лінії, овердрафти, і передбачає класифікацію позабалансових зобов'язань. Система також застосовується у оцінці інших банківських активів, таких, як: купівля-продаж цінних паперів, рахунки для отримання, набуто право вимоги за визначенням зобов'язань від третіх осіб та інші активи, що мають ризик неповернення.
Таблиця 3
Класифікація якості активів [9]
З метою обмеження кредитного ризику Центральним банком Узбекистану також встановлені спеціальні вимоги до кредитної політики комерційних банків, зміст якої має включати визначення мети і стратегії, рівня повноважень і поділ відповідальності, типів, концентрації та погашення кредитів.
З метою обмеження валютного ризику уповноважених банків, пов'язаного з можливою зміною курсу національної валюти до іноземних валют, Центральний банк Республіки Узбекистан встановлює для уповноважених банків ліміти відкритих валютних позицій.
Валютна позиція - показник, що характеризує співвідношення вимог і зобов'язань уповноваженого банку в іноземній валюті, придбаній в результаті здійснення операцій з купівлі - продажу іноземної валюти, а також інших операцій, в результаті яких змінюються вимоги або зобов'язання уповноваженого банку, виражені в іноземній валюті. Відкрита валютна позиція - валютна позиція, при якій сума вимог уповноваженого банку в іноземній валюті не збігається з сумою його зобов'язань в іноземній валюті.
Розрізняють такі категорії лімітів:
· Відкритої валютної позиції по кожному виду іноземних валют;
· Сумарної величини відкритих валютних позицій.
Відкрита валютна позиція по кожному окремому виду іноземної валюти на кінець кожного операційного дня не повинна перевищувати 10% регулятивного капіталу банку.
Сумарна величина відкритих валютних позицій на кінець кожного операційного дня не повинна перевищувати 20% регулятивного капіталу банку.
Банки самостійно встановлюють ліміти відкритих валютних позицій для своїх філій.
Контроль за відкритими валютними позиціями уповноважених банків здійснюється Центральним банком на підставі:
даних звіту про відкриті валютні позиції за кожен робочий день;
даних перевірок, здійснюваних Центральним банком і його територіальними Головними управліннями відповідно до Закону Республіки Узбекистан «Про Центральний банк Республіки Узбекистан».
У разі порушення лімітів відкритих валютних позицій, уповноважений банк зобов'язаний подати в Центральний банк роз'яснення з причин допущених порушень з переліком вжитих заходів з виправлення цих порушень. Представлення роз'яснень з причин допущених порушень не звільняє банк від відповідальності за порушення лімітів відкритих валютних позицій.
У випадках перевищення ліміту відкритої валютної позиції з окремих іноземних валют та сумарної величини відкритих валютних позицій або неподання звітів Центральний банк Республіки Узбекистан може застосовувати до уповноважених банків штрафні санкції у встановленому порядку, або обмежувати здійснення уповноваженим банком операцій з купівлі та продажу іноземної валюти на строк до шести місяців, а також встановлювати індивідуальні ліміти відкритої валютної позиції.
Крім всіх вищевказаних нормативів існують і інші. Наприклад, нормативи за операціями з цінними паперами. Банки можуть здійснювати вкладення в цінні папери, при цьому:
1. Максимальний розмір інвестицій в цінні папери одного емітента не повинен перевищувати 15% регулятивного капіталу банку першого рівня. Даний норматив розраховується з урахуванням вкладень банку в недержавні цінні папери одного емітента як по рахунках "Інвестиції", так і за рахунками "Купівля-продаж цінних паперів";
2. Максимальний загальний розмір вкладень банку в недержавні цінні папери для купівлі-продажу не повинен перевищувати 25% регулятивного капіталу банку першого рівня;
3. Максимальний загальний розмір інвестицій банку в статутний капітал та інші цінні папери всіх емітентів не повинен перевищувати 50% регулятивного капіталу банку першого рівня.
А так само нормативи за операціями з пов'язаними особами (інсайдерами).
Особами, пов'язаними з банком є:
а) посадові особи, в тому числі, голова та члени Ради банку, голова правління та його заступники, головний бухгалтер банку та його заступники, керівник і головний бухгалтер філії банку, інші працівники банку;
б) будь-яка фізична особа, яка є великим акціонером банку, тобто володіє 10% або більше статутного капіталу банку.
в) будь-яка особа, що є близьким родичем осіб, зазначених у підпункті (а) або (б) цього пункту;
г) будь-яка юридична особа, яка є великим акціонером банку;
д) будь-яка юридична особа, в якому банк є великим акціонером;
е) керівництво (члени Ради та Правління) юридичних осіб, зазначених у підпунктах (г) і (д) цього пункту, а також близькі родичі цих керівних працівників.
Загальна сума всіх кредитів, наданих банком всім пов'язаним з ним особам не повинна перевищувати 100% регулятивного капіталу першого рівня банку. А сума виданих забезпечених і незабезпечених кредитів одному інсайдеру або групі пов'язаних осіб пов'язана з показниками ризику на одне або групу взаємопов'язаних позичальників і рівні відповідно 25% та 5%.
Згідно зі статтею 53 Закону «Про Центрально банку», у разі порушення банками та їх філіями банківського законодавства, що встановлюються економічних нормативів Центральний банк має право стягувати штраф до 0,1 відсотка від мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення окремих операцій на строк до шести місяців.
Якщо допущені порушення або здійснюються банком операції створили реальну загрозу інтересам вкладників і кредиторів, Центральний банк має право:
· Стягнути з банків штраф не більше одного відсотка від мінімального розміру статутного капіталу;
· Вимагати від банку здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банку, у тому числі зміни структури активів зниження витрат банку та припинення виплати дивідендів акціонерам, заміни керівників банку або філії в тому числі керівників та членів ради банку, реорганізації банку, ліквідації філії; (У редакції п .16 розділу VIII Закону РУз N 447-II від 13.12.2002 р.)
· Змінити для банку економічні нормативи на строк до шести місяців;
· Ввести заборону на здійснення банком окремих банківських операцій на строк до одного року, а також на відкриття філій на цей же термін;
· Приймати рішення про встановлення опіки над банком з наділенням опікуна усіма повноваженнями посадових осіб та акціонерів банку на період, необхідний для фінансового оздоровлення або виконання приписів Центрального банку;
· Відкликати ліцензію на право здійснення банківських операцій.
Інспектування діяльності банків Узбекистану здійснюється в плановому порядку один раз на рік. Перевірка банків, що мають стійкий фінансовий стан і рейтинг яких протягом двох останніх років був дорівнює одиниці, проводиться, як правило, один раз на два роки. Результати відображаються в інспекційному звіті та акті перевірки, які підписуються керівником і членами робочої групи, керівництвом перевіряється банку.
Залежно від оцінки комерційного банку, визначається за системою CAMEL (від 1 до 5), в ході проведення інспекцій та результатів аналізу фінансової звітності банку (пакет, що включає 21 форму) Департамент ліцензування та регулювання діяльності комерційних банків готує пропозиції та застосування до банку виправних заходів або примусових заходів, спрямованих на поліпшення його фінансового стану. Для банків, віднесених за результатами перевірки до категорії «1» або «2», застосовуються виправні заходи типу «моральні переконання»; для категорії «3», як правило, складаються «письмові угоди» між банком і органами нагляду; до категорій «4 »або« 5 »може застосовуватися такий захід впливу як« припис »Центрального банку. При виявленні фінансових порушень, а також зловживань, розкрадань в залежності від розміру завданих збитків, матеріали перевірки передаються до слідчих органів.
Однією з найважливіших завдань розвитку банківської системи є вдосконалення державної політики щодо даного сектора економіки. Метою цієї політики є створення рівних умов для сталого динамічного розвитку банків на базі єдиних ринкових засад і дотримання пруденційних принципів і нормативів.

3. Регулювання банківської діяльності: порівняльна характеристика зарубіжних країн та Республіки Узбекистан
Передумови для регулювання діяльність кредитних організацій в якості самостійної державної функції з'явилися давно. У Німеччині така необхідність вперше виникла в 1874 р ., Однак відповідний державний орган - Рада банків - був створений тільки після кризи в 1931 р . Нагальна потреба у контролі та регулюванні банківської сфери з'явилася після Великої депресії 20-30-х років ХХ ст в США.
В Узбекистані реальна необхідність у посиленні регулювання банківської діяльності виникла на третьому етапі розвитку банківської системи. У цей період реально починає відбуватися «акціонування» комерційних банків, що припускає розширення фінансової самостійності банків шляхом підвищення ролі і відповідальності акціонерів в управлінні діяльністю банків, а також посиленням функціональної обов'язки Ради банку.
Підвищення самостійності діяльності комерційних банків мало супроводжуватися адекватним посиленням нагляду за їх діяльністю з боку Центрального банку. Якщо раніше, в умовах соціалістичної системи, інспектори Центрального банку збирали інформацію для того, щоб проконтролювати розподіл ресурсів в економіці, то сьогодні інспектори повинні забезпечувати дотримання правил, які надають можливість акціонерам та вкладникам забезпечуватиме стабільність і ризикованість ринку, при цьому сприяючи більшій безпеці банків.
В основу системи банківського нагляду Узбекистану покладені переваги двох полярних підходів до регулювання діяльності банків - європейського, що віддає перевагу дистанційному нагляду і північноамериканського, що базується на проведенні інспекторських перевірок безпосередньо в банках. Центральний банк Республіки Узбекистан прагне ефективно поєднувати методи дистанційного нагляду та інспектування на місцях. Для цього, в складі Центрального банку створені два департаменти, що працюють у тісній взаємодії: Департамент ліцензування та регулювання діяльності комерційних банків, що здійснюють дистанційне регулювання, та Департамент інспектування комерційних банків - інспекційне регулювання.
В даний час, Центральним банком встановлено щоденний моніторинг діяльності всіх комерційних банків, що функціонують на території Узбекистану. Комерційні банки щомісяця надають в Центральний банк фінансову звітність. Центральний банк також має право вимагати від комерційних банків додаткову інформацію, необхідну для контролю за дотриманням законодавства і нормативних актів, а також роз'яснення з отриманої інформації. Надана інформація піддається ретельному аналізу, перевіряється її достовірність, контролюється виконання банком показників економічних нормативів, виявляються проблеми, які виникли або мають тенденцію до появи в тому чи іншому банку. У результаті аналізу дається висновок про фінансовий стан та рекомендації щодо вдосконалення діяльності банку.
Відповідно до вимог Базельського комітету з банківського нагляду Центральним банком з метою зниження можливих ризиків, а також для підтримки стабільності банків встановлена ​​система показників обов'язкових економічних нормативів, що включає коефіцієнти адекватності капіталу; максимальний розмір ризику на одного позичальника або групи взаємозалежних позичальників; максимальний розмір великих кредитних ризиків; вимоги до ліквідності; вимоги до операцій з цінними паперами і т.д. Цим нормативам надається правовий статус, вони є обов'язковими для виконання всіма комерційними банками республіки. Дана система показників встановлює певні рамки, в межах яких комерційні банки можуть проводити свої активні операції, в тому числі операції з кредитування, купівлі-продажу цінних паперів в залежності від розміру капіталу банку, зобов'язань і типу позичальника. Всі ці вимоги продиктовані не прагненням контролювати кожен крок банків, а необхідністю захищати суспільні інтереси, вчасно реагувати на негативні тенденції, підтримувати довіру до всієї банківської системи в цілому.
Вибір конкретного способу організації банківського нагляду і регулювання визначається сукупністю факторів, різноманіття яких надає кожному з них неповторну національну специфіку. У силу цього надзвичайно важко виділити найбільш характерні типи регуляторів в банківській сфері. Тим не менше з дуже великою часткою умовності можна говорити про чотири основні моделі організації банківського нагляду.
Перша модель грунтується на законодавчому закріпленні за центральними банками виняткових повноважень у сфері нагляду та регулювання банківської діяльності (Іспанія, Греція і Португалія, із застереженнями - Італія і Голландія).
Друга модель, яку можна назвати «змішаної», представлена ​​країнами, де функції нагляду та контролю виконуються спеціалізованими органами при безпосередній участі центрального банку і міністерства фінансів. Самим яскравим прикладом тут може служити організація банківського нагляду в США, сюди ж можна віднести і Францію, де центральний банк країни - Банк Франції - в завуальованому вигляді грає якщо не визначальну, то провідну роль у нагляді за діяльністю кредитних установ.
Третя модель характеризується тим, що нагляд за банківською діяльністю здійснюється незалежними спеціалізованими органами в тісній взаємодії з міністерством фінансів і при більш-менш вираженому опосередкованому участі центрального банку. До їх числа, зокрема, відноситься Канада, яка поряд з Великобританією є країною «вісімки», де роль центрального банку в регулюванні і нагляд за банківською системою досить обмежена.
Четверта модель об'єднує країни, що прийняли законодавчі рішення про створення мегарегулятора на ринку фінансових послуг.
Виходячи з цієї класифікації, можна визначити, що Узбекистан відноситься до першої моделі банківського регулювання. Відповідно до закону "Про Центральний банк Республіки Узбекистан" ЦБ РУз є повноправним органом нагляду та банківського регулювання. Центральний банк регулює діяльність комерційних банків за допомогою встановлення обов'язкових економічних нормативів.
У Росії, як і в Узбекистані, в порядку нагляду за діяльністю комерційних банків Центральний банк встановлює для них обов'язкові економічні нормативи, що містяться в Інструкції № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій». Ці нормативи являють собою ряд показників, дотримання яких дозволяє обмежити ризики комерційних банків. Виконання обов'язкових економічних нормативів є однією з пруденційних норм (запобіжних заходів) діяльності комерційних банків. У разі невиконання нормативів комерційний банк несе відповідальність відповідно до Інструкції № 59 «Про застосування до кредитним організаціям заходів впливу за порушення пруденційних норм діяльності» від 31.03.97 р.
З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи РФ, захисту інтересів вкладників і кредиторів та у відповідності з Федеральним законом РФ «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» ЦБ РФ встановлено такі обов'язкові економічні нормативи діяльності банків:
· Мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних банків;
· Мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків;
· Нормативи достатності капіталу;
· Нормативи ліквідності банків;
· Максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
· Максимальний розмір великих кредитних ризиків;
· Максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);
· Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) і інсайдерам;
· Максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення;
· Максимальний розмір вексельних зобов'язань банку;
· Нормативи використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб.
У випадках порушення законодавства, недотримання встановлених Банком Росії економічних нормативів (у результаті чого було завдано шкоди іншим банкам і клієнтурі), неподання звітності, підведення підсумків року зі збитками і виникнення у зв'язку з цим загрози інтересам вкладників і кредиторів, виявлення інших систематичних порушень у банківській діяльності, невиконання приписів Банку Росії про усунення виявлених ним раніше порушень Банк Росії має право вимагати від засновників (акціонерів) кредитної установи, яке допустило порушення: здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банку, заміни керівників банку, ліквідації банку.
Банк Росії має право також застосувати до банку, що допустив порушення, наступні санкції: стягнути з нього у безспірному порядку штраф у розмірі 1 відсотка статутного капіталу; підвищити розміри обов'язкових резервів: призначити тимчасову адміністрацію по управлінню банком на період, необхідний для його фінансового оздоровлення; відкликати ліцензію на здійснення банківських операцій.
Виконання абсолютно всіх адміністративних повноважень з управління кредитною системою законодавство поклало тільки на Центральний банк Російської Федерації. Як ми знаємо по гіркому досвіді, зосередження всієї адміністративно-командної влади в рамках одного відомства рано чи пізно призведе до зайвої бюрократизації, зарегламентованості, а в кінцевому рахунку до втрати ініціативи та підприємливості всієї системи контрольованих ним органів. Не виключено, що подібна доля чекає і наші комерційні банки. Крім того, при такому пристрої кредитної системи можливі різного роду зловживання, що і сталося у випадку з фальшивими авізо.